Was ist ein Bildungsurlaub und kann ich ihn absetzen?
Was ist ein Bildungsurlaub?
Ein Bildungsurlaub ist ein bezahlter Urlaub, der es dir ermöglicht, dich beruflich oder persönlich weiterzubilden. Er unterscheidet sich vom regulären Jahresurlaub dadurch, dass er ausdrücklich der Weiterbildung dient. In Deutschland haben Arbeitnehmer:innen gesetzlich Anspruch auf Bildungsurlaub, der je nach Bundesland zwischen fünf und zehn Tagen pro Jahr beträgt.
Kann ich meinen Bildungsurlaub steuerlich absetzen?
Ja, die Kosten für einen Bildungsurlaub kannst du unter bestimmten Voraussetzungen von der Steuer absetzen. Die Absetzbarkeit ist unabhängig davon, ob du den Bildungsurlaub während oder außerhalb der regulären Arbeitszeit nimmst.
Welche Voraussetzungen müssen für die Absetzbarkeit erfüllt sein?
Um den Bildungsurlaub steuerlich geltend zu machen, musst du bestimmte Voraussetzungen erfüllen:
Anspruch auf Bildungsurlaub
- Du musst Anspruch auf Bildungsurlaub nach dem jeweiligen Landesrecht haben. Dies ist in der Regel der Fall, wenn du seit mindestens sechs Monaten in einem Arbeitsverhältnis stehst.
- Der Bildungsurlaub darf in der Regel alle zwei Jahre beantragt werden.
Zweckgebundenheit
- Der Bildungsurlaub muss beruflich verwertbaren Kenntnissen dienen, die deiner beruflichen Tätigkeit zugute kommen.
- Privatreisen oder Hobbies sind nicht absetzbar.
Teilnahmebestätigung
- Du musst eine Teilnahmebestätigung für den Bildungsurlaub vorlegen können. Diese sollte Informationen über das Thema, die Dauer und den Abschluss des Seminars enthalten.
Nachträgliche Verwendung
- Die erworbenen Kenntnisse müssen nach dem Bildungsurlaub in deinem Beruf angewendet werden.
Anmeldung und Dauer
- Der Bildungsurlaub muss vorab bei deinem Arbeitgeber angemeldet werden.
- Die Dauer des Bildungsurlaubs variiert je nach Bundesland und reicht in der Regel von fünf bis zehn Tagen.
Weitere Kriterien
Zusätzlich zu den grundlegenden Voraussetzungen können je nach Bundesland weitere Kriterien gelten, wie z. B.:
- Ein bestimmtes Mindestalter
- Ein bestimmtes Bildungslevel
- Nachweisliche Vorkenntnisse in bestimmten Bereichen
Welche Ausgaben sind absetzbar?
Bei der steuerlichen Absetzbarkeit von Bildungsurlauben ist es wichtig zu beachten, welche Ausgaben berücksichtigt werden können.
Anerkannte Lehrgangs- und Prüfungsgebühren
Der Kern deiner steuerlichen Ersparnis liegt bei den Gebühren für den eigentlichen Bildungsurlaub. Dazu gehören:
- Lehrgangsgebühren
- Prüfungsgebühren, die für den Abschluss des Bildungsurlaubs erforderlich sind
- Gebühren für Lernmaterialien wie Lehrbücher und Arbeitsblätter
Reise- und Übernachtungskosten
Wenn dein Bildungsurlaub an einem anderen Ort stattfindet, kannst du auch Reise- und Übernachtungskosten geltend machen. Dies umfasst:
- Fahrtkosten: Die Kosten für die An- und Abreise zum Bildungsort, unabhängig vom gewählten Verkehrsmittel (Auto, Bahn, Flugzeug)
- Übernachtungskosten: Die Kosten für die Unterkunft während des Bildungsurlaubs
Verpflegungskosten
Die Kosten für deine Verpflegung während des Bildungsurlaubs sind jedoch nicht absetzbar.
Weitere absetzbare Ausgaben
Neben den oben genannten Ausgaben kannst du auch folgende Kosten ansetzen:
- Kosten für die Kinderbetreuung, wenn du aufgrund des Bildungsurlaubs eine Betreuung benötigst
- Kosten für die Umschulung oder Weiterbildung, wenn du deinen Beruf wechseln möchtest
Wie hoch ist die steuerliche Ersparnis?
Die Höhe deiner steuerlichen Ersparnis hängt von verschiedenen Faktoren ab, darunter:
Dein zu versteuerndes Einkommen
Je höher dein zu versteuerndes Einkommen, desto höher ist die steuerliche Ersparnis, die du durch die Absetzung deiner Bildungsurlaubskosten erzielen kannst. Dies liegt daran, dass Bildungsurlaubskosten als Werbungskosten von deiner Steuerbemessungsgrundlage abgezogen werden, was zu einer geringeren zu zahlenden Steuer führt.
Höhe der Bildungsurlaubskosten
Selbstverständlich hängt die steuerliche Ersparnis auch von der Höhe deiner Bildungsurlaubskosten ab. Je höher diese Kosten, desto höher ist die Ersparnis.
Beispielrechnung
Um dir eine ungefähre Vorstellung von der potenziellen steuerlichen Ersparnis zu geben, nehmen wir an, dass du ein zu versteuerndes Einkommen von 40.000 € hast und dein Bildungsurlaubskosten in Höhe von 2.000 € absetzen kannst. In diesem Fall würdest du eine steuerliche Ersparnis von etwa 400 € erzielen (2.000 € x dein Grenzsteuersatz von 20 %).
Tipp
Um deine tatsächliche steuerliche Ersparnis zu ermitteln, kannst du einen Steuerrechner verwenden oder dich an einen Steuerberater wenden.
Wie kann ich den Bildungsurlaub steuerlich absetzen?
Um deinen Bildungsurlaub steuerlich abzusetzen, musst du zunächst prüfen, ob die folgenden Voraussetzungen erfüllt sind:
- Der Bildungsurlaub muss staatlich anerkannt sein.
- Die Veranstaltung muss beruflich oder fachlich relevant sein.
Mittel der Absetzbarkeit
Die Kosten des Bildungsurlaubs kannst du auf verschiedene Arten absetzen:
- Direkter Abzug: Du kannst die Kosten in deiner Steuererklärung als Werbungskosten von deiner Einkommenssteuer abziehen.
- Abzug über Pauschbetrag: Seit 2023 kannst du bis zu 1.250 € pro Kalenderjahr für Fortbildungsmaßnahmen als Pauschbetrag absetzen. Diesen Abzug musst du nicht mit Rechnungen nachweisen.
- Riester-Rente: Du kannst die Kosten auch in deine Riester-Rente einzahlen.
Vorgehensweise
Um den Bildungsurlaub steuerlich abzusetzen, gehst du wie folgt vor:
- Rechnungen und Teilnahmebescheinigung sammeln: Sammle alle Belege, die deine Gebühren und die Teilnahme am Bildungsurlaub nachweisen.
- Steuererklärung ausfüllen: Trage die absetzbaren Kosten in deiner Steuererklärung ein. Beim direkten Abzug gibst du die Beträge in der Anlage N unter "Werbungskosten" an.
- Aufbewahrungspflicht: Bewahre die Belege mindestens ein Jahr lang auf, falls das Finanzamt nachfragt.
Tipp:
- Prüfe auf der Website des Bundesministeriums für Bildung und Forschung nach, ob dein Bildungsurlaub staatlich anerkannt ist.
- Erkundige dich bei deinem Arbeitgeber, ob er Bildungsurlaube finanziell unterstützt.
Fristen und weitere wichtige Hinweise
Abgabefristen
Die Steuererklärung für das Jahr, in dem du den Bildungsurlaub gemacht hast, muss grundsätzlich bis zum 31. Juli des Folgejahres abgegeben werden. Falls du einen Steuerberater beauftragst, verlängert sich die Frist bis zum 28. Februar des übernächsten Jahres.
Bewahrung von Nachweisen
Bewahre unbedingt alle Nachweise auf, die deine Aufwendungen für den Bildungsurlaub belegen. Dies können Rechnungen, Quittungen und Teilnahmebescheinigungen sein. Diese Unterlagen musst du im Falle einer Betriebsprüfung vorlegen können.
Zuwendungen von Dritten
Falls du für den Bildungsurlaub Zuwendungen von deinem Arbeitgeber oder anderen Stellen erhältst, musst du diese als Arbeitslohn bzw. sonstige Einkünfte versteuern. Die steuerliche Absetzbarkeit deines Eigenanteils bleibt davon unberührt.
Weitere Hinweise
- Die Absetzbarkeit gilt nur für den unmittelbaren Zusammenhang mit deiner beruflichen Tätigkeit. Kosten für beispielsweise private Freizeitaktivitäten können nicht abgesetzt werden.
- Auch wenn bestimmte Weiterbildungen nicht direkt mit deiner aktuellen Tätigkeit verbunden sind, können sie unter Umständen als berufsqualifizierende Maßnahmen absetzbar sein. Hierfür ist eine Einzelfallprüfung durch das Finanzamt erforderlich.
- Es gibt keine festgelegte Summe, bis zu der du Bildungskosten absetzen kannst. Jedoch sind die Kosten nur bis zur Höhe deiner Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit abziehbar.
- Im Rahmen deiner Einkommensteuererklärung kannst du die Bildungskosten in der Anlage N ("Werbungskosten") unter dem Punkt "Fortbildungskosten" geltend machen.